Rechnung Pflichtangaben §14 UStG Checkliste
Alle Pflichtangaben einer umsatzsteuerlich korrekten Rechnung nach §14 UStG — inkl. Sonderfälle (Kleinbetragsrechnungen, Reverse Charge, Steuerbefreiungen, Kleinunternehmer).
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Format: TXT · Größe: ~6 KB · Aktualisiert: 2025-05-21
Über diese Ressource
Eine vollständige und korrekte Rechnung ist die Voraussetzung für den Vorsteuerabzug des Rechnungsempfängers. Fehlt auch nur eine der gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtangaben, kann das Finanzamt den Vorsteuerabzug versagen — mit potenziell erheblichen finanziellen Folgen. Gleichzeitig setzt sich der Rechnungsaussteller dem Risiko von Bußgeldern und Nachforderungen aus.
Diese Checkliste strukturiert alle Pflichtangaben des § 14 Abs. 4 UStG in neun Bereiche: Angaben zum Aussteller, Empfänger, Rechnungsdaten (insbesondere die fortlaufende Rechnungsnummer und das Leistungsdatum), Leistungsbeschreibung, Entgelt und Steuer sowie Sonderfälle wie Reverse Charge, innergemeinschaftliche Lieferungen, die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG und Kleinbetragsrechnungen nach § 33 UStDV. Zusätzlich enthält sie die häufigsten Fehler, die bei Betriebsprüfungen zu Problemen führen.
So verwenden Sie diese Vorlage
Laden Sie die Datei herunter und verwenden Sie sie als Referenz beim Erstellen von Rechnungen oder beim Prüfen eingehender Rechnungen. Besonderes Augenmerk sollte auf das Leistungsdatum (BT-6/BT-7) und die Steuernummer/USt-IdNr. gelegt werden — beides sind häufige Fehlerquellen. Bei Unsicherheiten bezüglich Sonderfällen (Reverse Charge, Steuerbefreiungen) konsultieren Sie Ihren Steuerberater.
Diese Ressource dient ausschließlich Informationszwecken. Sie stellt keine Rechts-, Steuer- oder sonstige professionelle Beratung dar. Konsultieren Sie für Ihre konkrete Situation immer einen qualifizierten Steuerberater oder Rechtsanwalt.