======================================================================== XRECHNUNG-PFLICHT CHECKLISTE (B2G) Elektronische Rechnungsstellung an öffentliche Auftraggeber Stand: 2025 | docutools.pro ======================================================================== Diese Checkliste hilft Ihnen sicherzustellen, dass Ihre XRechnung alle gesetzlichen Pflichtangaben und technischen Anforderungen erfüllt, bevor Sie die Rechnung an einen öffentlichen Auftraggeber übermitteln. ------------------------------------------------------------------------ 1. RECHNUNGSKOPF (ALLGEMEINE ANGABEN) ------------------------------------------------------------------------ [ ] Rechnungsnummer (BT-1) — eindeutig und fortlaufend [ ] Rechnungsdatum (BT-2) — Datum der Rechnungsausstellung [ ] Fälligkeitsdatum (BT-9) — sofern vereinbart oder gesetzlich vorgesehen [ ] Rechnungstyp-Code (BT-3) — in der Regel „380" (Handelsrechnung) [ ] Währung (BT-5) — ISO 4217, z. B. „EUR" [ ] Käuferreferenz / Leitweg-ID (BT-10) — PFLICHT bei B2G-Rechnungen! Format: {Präfix}-{Infix}-{Suffix}, z. B. „991-12345678-06" [ ] Auftragsreferenz (BT-13) — Bestellnummer des Auftraggebers, falls vorhanden [ ] Vertragsnummer (BT-12) — falls vorhanden ------------------------------------------------------------------------ 2. LIEFERANT (VERKÄUFER) ------------------------------------------------------------------------ [ ] Vollständiger Firmenname (BT-27) [ ] Straße und Hausnummer (BT-35) [ ] Postleitzahl (BT-38) [ ] Stadt (BT-37) [ ] Ländercode (BT-40) — ISO 3166-1 Alpha-2, z. B. „DE" [ ] Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (BT-31) — z. B. „DE123456789" ODER Steuernummer (BT-32) — alternativ zur USt-IdNr. [ ] Handelsregisternummer (BT-30) — sofern zutreffend [ ] Bankverbindung: IBAN (BT-84), ggf. BIC (BT-86) ------------------------------------------------------------------------ 3. KÄUFER (AUFTRAGGEBER) ------------------------------------------------------------------------ [ ] Vollständiger Name der Behörde/des Unternehmens (BT-44) [ ] Straße und Hausnummer (BT-50) [ ] Postleitzahl (BT-53) [ ] Stadt (BT-52) [ ] Ländercode (BT-55) — z. B. „DE" [ ] Elektronische Adresse des Käufers (BT-49) — z. B. ZRE/OZG-RE Endpunkt ------------------------------------------------------------------------ 4. STEUERLICHE ANGABEN ------------------------------------------------------------------------ [ ] Steuergesamtbetrag (BT-110) — Summe aller Steuerbeträge [ ] Für jede Steuergruppe (BG-23): [ ] Steuerbemessungsgrundlage (BT-116) [ ] Steuerbetrag (BT-117) [ ] Steuerkategorie-Code (BT-118) — z. B. „S" (Standard), „Z" (Null), „AE" (Reverse Charge) [ ] Steuersatz (BT-119) — z. B. 19, 7, oder 0 [ ] Bei Steuerbefreiung: Angabe des Grundes (BT-120 oder BT-121) ------------------------------------------------------------------------ 5. RECHNUNGSSUMMEN (BG-22) ------------------------------------------------------------------------ [ ] Summe der Nettopositionen (BT-106) [ ] Gesamter Steuerbetrag (BT-110) [ ] Rechnungsbetrag ohne Steuer (BT-109) [ ] Fälliger Zahlungsbetrag (BT-115) — Bruttobetrag [ ] Eventuell: Abzüge/Zuschläge auf Dokumentenebene (BG-20, BG-21) ------------------------------------------------------------------------ 6. RECHNUNGSPOSITIONEN (BG-25) ------------------------------------------------------------------------ [ ] Positionsnummer (BT-126) — fortlaufend, beginnend mit 1 [ ] Positionsbeschreibung (BT-153) — klare Leistungsbeschreibung [ ] Menge (BT-129) und Mengeneinheit (BT-130) — z. B. „EA" für Stück [ ] Nettostückpreis (BT-146) [ ] Nettobetrag der Position (BT-131) [ ] Steuerrate der Position (BT-152) [ ] Steuerkategorie der Position (BT-151) ------------------------------------------------------------------------ 7. TECHNISCHE ANFORDERUNGEN ------------------------------------------------------------------------ [ ] Dateiformat: XRechnung UBL 2.1 (application/xml) ODER CII D16B [ ] Zeichenkodierung: UTF-8 [ ] XRechnung-Versionsnummer korrekt (aktuell: XRechnung 3.0.2) [ ] XML gegen offizielle Schematron-Regeln validiert (KoSIT-Validator) [ ] Keine BOM (Byte Order Mark) am Dateianfang [ ] Dateiname eindeutig und sprechend (z. B. „RE-2025-001.xml") ------------------------------------------------------------------------ 8. ÜBERMITTLUNG ------------------------------------------------------------------------ [ ] Übermittlungsweg gemäß Anforderung des Auftraggebers gewählt: [ ] ZRE (Zentraler Rechnungseingang des Bundes) — für Bundesbehörden [ ] OZG-RE (Online-Zugangsgesetz Rechnungseingang) — für Länderbehörden [ ] Peppol-Netzwerk — falls der Auftraggeber einen Peppol-Endpunkt hat [ ] E-Mail — nur wenn vom Auftraggeber explizit erlaubt [ ] Leitweg-ID des Empfängers korrekt recherchiert und eingetragen [ ] Übermittlungsbestätigung/Eingangsbestätigung abgewartet ------------------------------------------------------------------------ 9. AUFBEWAHRUNG (GOBD) ------------------------------------------------------------------------ [ ] Originalrechnung (XML) unveränderbar gespeichert [ ] Aufbewahrungsfrist: 10 Jahre (§ 147 AO) [ ] Verfahrensdokumentation aktualisiert [ ] Revisionssichere Archivierung sichergestellt ------------------------------------------------------------------------ HÄUFIGE FEHLER (BITTE VERMEIDEN) ------------------------------------------------------------------------ ✗ Leitweg-ID fehlt oder ist falsch formatiert ✗ Steuernummer statt USt-IdNr. verwendet (ohne korrekte Kennzeichnung) ✗ Summen rechnerisch inkonsistent (BT-115 ≠ BT-109 + BT-110) ✗ Mengeneinheiten nicht nach UN/ECE Rec 20 / Rec 21 kodiert ✗ XML nicht gegen aktuellen Schematron validiert ✗ Veraltete XRechnung-Version verwendet ------------------------------------------------------------------------ WEITERFÜHRENDE LINKS ------------------------------------------------------------------------ • KoSIT XRechnung-Spezifikation: https://xeinkauf.de/xrechnung/ • KoSIT Validator: https://github.com/itplr-kosit/validator • Leitweg-ID suchen: https://www.peppol-directory.eu/ • ZRE Portal: https://www.zre-portal.de/ • OZG-RE Portal: https://www.e-rechnung-bund.de/ ======================================================================== © 2025 docutools.pro — Kostenlos verwendbar. 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